【稅務籌劃平臺】近些年來，“稅收洼地”在網上爆火，但很多人都是只聽其名，不知其義。下面，就跟著易橋云稅，一起來了解一下，什么是稅收洼地?稅收洼地在哪里?企業如何利用洼地稅收優惠政策進行合理節稅?
一、稅收洼地是什么?在哪里?
稅收洼地是指在特定的行政區域，在其稅務管理轄區注冊的企業通過區域性稅收優惠、簡化稅收征管辦法和稅收地方留存返還等處理方法，實現企業稅負降低的目標。
全國有很多地方都有稅收洼地，島嶼政策。比如網紅稅收洼地上海崇明，奉賢、江蘇、江西、湖北等等。線下最緊俏的當屬“園區稅收洼地”，這些洼地落戶在新城市，單一園區規模小，更便捷更安全。
稅收洼地政策可以為企業節稅，同時企業也為地方政府帶來稅收收入。稅收優惠政策的獎勵扶持力度大，才能促使企業到稅收洼地入駐，進而拉動當地經濟發展。因為是總部經濟招商，所以企業可選擇以非實體的方式入駐。
二、稅收洼地政策具體有哪些?企業怎么用?
企業若選擇稅收洼地進行入駐，能夠享受到一下優惠政策有：
1. 可以享受區域性稅收優惠政策
通過在洼地落戶，企業可以享受當地的稅收優惠政策，這是選擇稅收洼地的直接目的，比如以前大部分影視公司會選擇在上海落戶，就是因為上海的企業所得稅減免政策。
2. 可以利用簡化稅收征管辦法實現節稅
稅收洼地的第二個優勢，就是利用稅收管理上的核定征收的辦法，也就是利用核定利潤率的方式來計算公司制的企業所得稅或者個獨/合伙制的個人所得稅。
3. 利用稅收地方留存返還實現節稅
洼地所在的地方財政，為了吸引企業入駐，會把留在地方的稅收拿出來對落戶企業進行稅收會返還。稅收洼地給予企業的稅收返還較高，多的時候可以幫助企業節稅35%以上。
4. 洼地稅收優惠享受的方式較多
企業入駐洼地后，享受稅后洼地的優惠方式也很多，比如辦理分公司到稅收洼地，以業務分流的形式享受政策;還可以設立新公司，原公司接到業務以后分包給稅收洼地的新公司以實現節稅;還有注冊地址的遷移等等形式，都是可行的;另外，辦理個人獨資企業、個體工商戶、合伙企業享受核定征收也是很好的一種形式。
三、案例分析
以【江蘇東臺沿海經濟區】為例：
省級財政權限：一級財政，地方留存增值稅納稅總額50%、企業所得稅納稅總額40%、個人所得稅納稅總額40%。
· 年納稅額在200萬以內的，地方留存部分扶持比例為60%;
· 年納稅額在200萬以上的，地方留存部分扶持比例為80%;
· 次月返還。
舉個例子：“某某建筑企業19年總納稅800萬元的產業集群，其中增值稅600萬元，企業所得稅190萬元，個人所得稅10萬元。”
該建筑企業落戶在江蘇東臺，客戶納稅后享受園區返稅政策：“年納稅額在200萬以上的，地方留存部分扶持比例為80%”，具體明細：
增值稅：600*50%*80%=240萬元
企業所得稅：190*40%*80%=60.8萬元
個人所得稅：10*40%*80%=3.2萬元
綜合節稅：304萬元。
從這個案例中，我們可以清晰地認識到園區返稅政策優惠力度之大，也難怪許多企業前赴后繼，都想入駐園區。
四、注意事項
稅收洼地政策雖好，但是我們需要明白，并不是所有類型的企業都適合采用這個政策進行稅務籌劃的，切勿盲目跟風。
其次，企業在入駐園區之前，建議提前做好籌劃，了解園區優惠政策，保證其政策穩定性，確定入駐后能享受返稅優惠，并且能夠達到園區招商給出的返稅比例后再進行落戶。
最后，企業要通過正規渠道落戶園區，保證稅務籌劃的合理、合規、合法性。
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